Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Hà Giang

519
02/03/2022

Rate this post

Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Hà Giang

Bạn đã Thành lập hộ kinh doanh . Nhưng hiện nay luật thay đổi quá nhiều bạn cần kê khai báo cáo thuế. Vậy còn chần chừ gì mà quý khách không tìm hiểu dịch vụ báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Hà Giang do Gia Minh thực hiện.

Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế hay không?

Để trả lời cho câu hỏi này, mời các bạn cùng Gia Minh tìm hiểu định nghĩa kê khai thuế.

Kê khai thuế là gì?

Kê khai thuế là việc người nộp thuế liệt kê các số liệu, hồ sơ liên quan đến nghĩa vụ thuế trên các mẫu biểu theo quy định. Và nộp cho cơ quan thuế.

Nếu việc kê khai thuế được chấp thuận bởi cơ quan thuế, thì người nộp thuế phải chủ động nộp số thuế đã kê khai, theo đúng quy định của Luật Quản Lý thuế. Thông thường, thời hạn nộp tiền thuế cũng chính là thời hạn kê khai thuế. Việc kê khai thuế phải đảm bảo tính trung thực, chính xác về số liệu.

Báo cáo thuế hộ kinh doanh cá thể

Báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể cũng tuân theo quy định của từng quốc gia hoặc địa phương. Dưới đây là một hướng dẫn tổng quan về việc báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể:

Xác định kỳ báo cáo: Xác định kỳ báo cáo thuế và thời hạn nộp báo cáo thuế. Thông thường, kỳ báo cáo thuế là hàng quý hoặc hàng năm.

Thu thập thông tin tài chính: Thu thập và tổng hợp thông tin tài chính liên quan đến hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh cá thể. Bao gồm thu nhập, chi phí, lợi nhuận, thuế đã trả và các thông tin khác liên quan đến thuế.

Hoàn thiện báo cáo thuế: Tạo và hoàn thiện báo cáo thuế theo quy định của cơ quan thuế. Báo cáo thuế bao gồm thông tin về thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế doanh nghiệp, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và quy định thuế của địa phương.

Tính toán và nộp thuế: Dựa trên thông tin trong báo cáo thuế, tính toán số tiền thuế cần nộp. Đảm bảo tuân thủ các quy định và hạn chế của cơ quan thuế về việc tính toán và nộp thuế.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Nộp báo cáo và thanh toán thuế: Gửi báo cáo thuế và thanh toán thuế đến cơ quan thuế theo quy định và thời hạn nộp được quy định. Đảm bảo rằng các báo cáo và thanh toán được thực hiện đúng thời hạn để tránh vi phạm pháp luật và tránh các khoản phạt.

Giữ kỷ lục tài chính: Lưu giữ các báo cáo thuế, tài liệu và hồ sơ liên quan cho mục đích kiểm tra và xem xét của cơ quan thuế trong tương lai.

Lưu ý rằng quy trình báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể có thể có sự khác biệt tùy thuộc vào quy định của từng quốc gia hoặc địa phương. Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định thuế, bạn nên tham khảo thông tin chi tiết từ cơ quan thuế hoặc chuyên gia tài chính/kiểm toán.

Các phương pháp báo cáo thuế hộ kinh doanh

Theo quy định mới nhất tại Điều 3 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, các hộ kinh doanh có thể lựa chọn báo cáo thuế trong các phương pháp sau đây:

Phương pháp kê khai thuế

Đây là cách kê khai số thuế dựa trên tỷ lệ trên doanh thu thực tế phát sinh theo kỳ. Phương pháp này đa số áp dụng đối với cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh quy mô lớn. Và cũng có thể là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chưa phải quy mô lớn. Nhưng họ chọn nộp thuế theo phương pháp kê khai.

Báo cáo thuế dựa từng lần phát sinh

Đây có thể xem là phương pháp khai thuế được tính theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế. Nó được tính cụ thể trong từng lần phát sinh. Cách báo cáo thuế hộ kinh doanh này thường áp dụng đối với cá nhân kinh doanh không thường xuyên. Và họ không có địa điểm kinh doanh cố định.

Những cá nhân này không bị bắt buộc thực hiện chế độ kế toán. Nhưng cần phải có đầy đủ hồ sơ, tài liệu hợp pháp liên quan đến hoạt động kinh doanh. Hơn nữa là yêu cầu xuất trình kèm theo hồ sơ báo cáo thuế theo từng lần phát sinh.

Phương pháp thuế khoán

Đây được coi là phương pháp nộp thuế trọn gói. Nó thường được áp dụng với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Đơn vị có thu nhập đóng thuế thấp hoặc khó xác định số tiền đóng thuế. Nên được quy định khoản thuế phải đóng tương ứng cho cá nhân, hộ kinh doanh đó. Mức thuế khoán là tổng số tiền thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng gộp lại.

Sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm những loại nào?

Căn cứ khoản 4 Điều 5 Thông tư 88/2021/TT-BTC thì danh sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm:

STT	TÊN SỔ KẾ TOÁN	KÝ HIỆU
1	Sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ	Mẫu số S1- HKD
2	Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa	Mẫu số S2-HKD
3	Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh	Mẫu số S3-HKD
4	Sổ theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế với NSNN	Mẫu số S4-HKD
5	Sổ theo dõi tình hình thanh toán tiền lương và các khoản nộp theo lương của người lao động	Mẫu số S5-HKD
6	Sổ quỹ tiền mặt	Mẫu số S6-HKD
7	Sổ tiền gửi ngân hàng	Mẫu số S7-HKD

Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có nhiều địa điểm kinh doanh khác nhau thì hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh phải mở sổ kế toán để theo dõi chi tiết theo từng địa điểm kinh doanh.

Sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh được mở khi nào?

Căn cứ khoản 1 Điều 5 Thông tư 88/2021/TT-BTC có quy định như sau:

Sổ kế toán

Nội dung sổ kế toán, việc mở sổ, ghi sổ, khóa sổ và lưu trữ sổ kế toán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được vận dụng theo quy định tại Điều 24, Điều 25, Điều 26 Luật Kế toán và thực hiện theo hướng dẫn cụ thể tại Phụ lục 2 “Biểu mẫu và phương pháp ghi sổ kế toán” ban hành kèm theo Thông tư này.

Hộ kinh doanh có doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế?

Việc hộ kinh doanh phải nộp thuế hay không và mức độ phải nộp thuế phụ thuộc vào các quy định pháp luật thuế hiện hành tại Việt Nam. Dưới đây là một số thông tin cơ bản:

Ngưỡng miễn thuế: Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân hiện hành, cá nhân kinh doanh được miễn thuế thu nhập cá nhân nếu doanh thu từ hoạt động kinh doanh không vượt quá 100 triệu đồng/năm.

Phương pháp tính thuế: Khi doanh thu vượt quá ngưỡng miễn thuế, cá nhân kinh doanh cần tính thuế thu nhập cá nhân từ doanh thu bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ theo mức thuế suất áp dụng và các quy định cụ thể của pháp luật thuế.

Đăng ký và nộp thuế: Cá nhân hoặc hộ kinh doanh phải đăng ký mã số thuế và nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định của Cục Thuế địa phương.

Để biết rõ hơn về các quy định cụ thể và áp dụng cho trường hợp của hộ kinh doanh, bạn nên tham khảo và hỏi ý kiến từ Cục Thuế hoặc dịch vụ tư vấn thuế để đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật và tránh các rủi ro pháp lý.

Tham khảo:

Thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp

Chi phí báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Hà Giang

GIÁ DỊCH VỤ KẾ TOÁN

ĐVT:đồng/ tháng

STT	SỐ LƯỢNG HÓA ĐƠN	PHÍ DỊCH VỤ (VNĐ)
1	Từ 0 đến 20 chứng từ	800.000
2	Từ 21 đến 30 chứng từ	1.000.000
3	Từ 31 đến 40 chứng từ	1.200.000

Lưu ý:

Phí xuất hóa đơn là 10.000đ/tờ

Nếu 1 tháng phát sinh từ 41 chứng từ trở lên thì phí dịch vụ là 20.000 đồng/chứng từ

Thanh toán vào ngày 20 hàng tháng

Cách tính thuế GTGT và TNCN hộ kinh doanh

Để tính thuế GTGT (Thuế giá trị gia tăng) và TNCN (Thuế thu nhập cá nhân) cho hộ kinh doanh, bạn cần làm theo các hướng dẫn sau:

Tính thuế GTGT (Thuế giá trị gia tăng):

Xác định doanh thu chịu thuế GTGT:

Doanh thu chịu thuế GTGT là tổng giá trị các hàng hóa, dịch vụ bạn bán ra trong kỳ tính thuế.

Tính toán thuế GTGT phải nộp:

Tính số thuế GTGT phải nộp bằng cách áp dụng thuế suất 5%, 10% hoặc 15% tùy thuộc vào loại hàng hóa, dịch vụ bạn cung cấp.

Phương pháp tính thuế GTGT:

Tính toán thuế GTGT = Doanh thu chịu thuế GTGT * Thuế suất áp dụng.

Kê khai và nộp thuế GTGT:

Lập báo cáo kê khai thuế GTGT và nộp cho cơ quan thuế địa phương theo quy định.

Tính thuế TNCN (Thuế thu nhập cá nhân):

Xác định thu nhập chịu thuế:

Thu nhập chịu thuế là tổng thu nhập trừ đi các khoản khấu trừ theo quy định của pháp luật thuế thu nhập cá nhân.

Tính thuế TNCN phải nộp:

Tính số thuế TNCN phải nộp bằng cách áp dụng các cấp thuế suất theo biểu thuế thu nhập cá nhân hiện hành.

Phương pháp tính thuế TNCN:

Áp dụng biểu thuế TNCN để tính số thuế phải nộp theo mức thu nhập của hộ kinh doanh.

Kê khai và nộp thuế TNCN:

Lập báo cáo kê khai thuế TNCN và nộp cho cơ quan thuế địa phương theo quy định.

Hướng dẫn khai thuế điện tử qua mạng đối với hộ kinh doanh?

Để khai thuế điện tử qua mạng cho hộ kinh doanh, bạn có thể làm theo các bước sau đây:

Đăng nhập vào hệ thống khai thuế điện tử: Truy cập vào trang web của Cục Thuế hoặc hệ thống khai thuế điện tử mà địa phương của bạn đang sử dụng.

Chọn loại hình kinh doanh: Chọn đúng loại hình kinh doanh của hộ kinh doanh để điền thông tin.

Điền thông tin đăng ký: Nhập đầy đủ và chính xác thông tin về hộ kinh doanh, bao gồm thông tin về chủ hộ, địa chỉ kinh doanh, mã số thuế (nếu có).

Khai báo thuế: Điền thông tin về số thuế phải nộp cho từng đợt kỳ thuế. Bạn cần có sẵn các hồ sơ kế toán liên quan như sổ sách, biên bản kiểm tra, báo cáo tài chính để khai báo đầy đủ và chính xác.

Xác nhận và gửi thông tin: Kiểm tra lại thông tin đã điền, xác nhận và gửi điều chỉnh nếu cần thiết.

Thanh toán thuế: Thực hiện thanh toán thuế qua hệ thống ngân hàng hoặc các phương thức thanh toán điện tử khác được hỗ trợ.

Lưu giữ hồ sơ: Sau khi hoàn thành, bạn nên lưu giữ chứng từ, hồ sơ liên quan để phục vụ cho việc kiểm tra và review sau này.

Cách xác định kỳ báo cáo của hộ kinh doanh sử dụng phương pháp kê khai

Như dịch vụ kế toán Gia Minh đã trình bày bên trên, hộ kinh doanh sẽ dụng phương pháp kê khai sẽ phải báo cáo thuế theo định kỳ: tháng hoặc quý. Căn cứ điểm a, khoản 1, điều 9, Nghị định 126/2020/NĐ-CP về luật quản lý thuế

“Điều 9. Tiêu chí khai thuế theo quý đối với thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân

Tiêu chí khai thuế theo quý

a) Khai thuế giá trị gia tăng theo quý áp dụng đối với:

a.1) Người nộp thuế thuộc diện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng được quy định tại điểm a khoản 1 Điều 8 Nghị định này nếu có tổng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống thì được khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ được xác định là tổng doanh thu trên các tờ khai thuế giá trị gia tăng của các kỳ tính thuế trong năm dương lịch.

Trường hợp người nộp thuế thực hiện khai thuế tập trung tại trụ sở chính cho đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh thì doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ bao gồm cả doanh thu của đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh.

a.2) Trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động, kinh doanh thì được lựa chọn khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch liền kề tiếp theo năm đã đủ 12 tháng sẽ căn cứ theo mức doanh thu của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo kỳ tính thuế tháng hoặc quý.”

Kết luận:

Hộ kinh doanh kê khai thuế theo tháng: nếu tổng doanh thu năm trước của hộ kinh doanh trên 50 tỷ

Hộ kinh doanh kê khai thuế theo quý: nếu tổng doanh thu năm trước của hộ kinh doanh từ 50 tỷ trở xuống

Đối với hộ kinh doanh mới thành lập, có thể lựa chọn việc kê khai theo quý. Qua năm tài chính tiếp theo, căn cứ vào doanh thu như đã liệt kê ở trên, để xác định kê khai theo quý hoặc theo tháng. Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Hà Giang do Gia Minh thực hiện luôn luôn mong muốn đem đến sự hài lòng tuyệt đối cho khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ của chúng tôi.